Ingreso bruto ajustado (AGI)
Su ingreso bruto ajustado (AGI, por sus siglas en ingl谷s) es su ingreso total (bruto) de todas las fuentes menos ciertos ajustes que aparecen en el Anexo 1 del Formulario 1040. Su AGI se calcula antes de que usted escoja su deducci車n est芍ndar o deducci車n detallada en el Formulario 1040.
Su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI, por sus siglas en ingl谷s) es su ingreso bruto ajustado con algunos de esos ajustes agregados nuevamente. Determina si usted califica para ciertas deducciones, cr谷ditos y otros beneficios tributarios, y para cu芍nto califica. El MAGI se calcula de manera diferente para cada beneficio.
El software de impuestos calcula su AGI y MAGI para usted.
En esta p芍gina
Cu芍ndo necesita su AGI
C車mo calcular su AGI
Donde encontrar su AGI
Ingreso bruto ajustado modificado
Cuando necesita su MAGI
Donde encontrar su MAGI
C車mo calcular su MAGI
Definiciones de su MAGI para art赤culos espec赤ficos
Cu芍ndo necesita su AGI
Puede necesitar su AGI para:
- Confirmar su identidad para presentar electr車nicamente (e-file) su declaraci車n
- Calificar para cr谷ditos tributarios y otros beneficios
C車mo calcular su AGI
De su ingreso bruto, reste ciertos ajustes tales como:
- Pagos de pensi車n para el c車nyuge divorciado
- Gastos de educador
- Ciertos gastos de negocios - reservistas, artistas, funcionarios del gobierno que cobran honorarios
- Contribuciones a las cuentas de ahorro para la salud (HSA, por sus siglas en ingl谷s) deducibles (en ingl谷s)
- Contribuciones deducibles de planes individuales de ahorro para la jubilaci車n (IRA, por sus siglas en ingles)
- Gastos de mudanza (en ingl谷s) - solo militares
- Impuestos sobre el trabajo por cuenta propia (impuestos al Seguro Social y al Medicare
- Sanciones por la retirada anticipada del ahorro (en ingl谷s)
- Contribuciones a su jubilaci車n
- Inter谷s del pr谷stamo estudiantil
Encuentre todos los ajustes permitidos en la Parte II del Anexo 1 (Formulario 1040) (sp), Ingreso Adicional y Ajustes al Ingreso PDF.
Sus ingresos:
- $50,000 d車lares de salario
- $12,000 d車lares de ingresos por alquiler
- Salario de $8,500 d車lares como conductor de Uber de medio tiempo
- Inter谷s de bonos de $500
Su ingreso bruto = $71,000
Ajustes de su ingreso bruto:
- $250 gastos de educador
- $2,500 inter谷s del pr谷stamo estudiantil
Sus ajustes totales de ingresos brutos = $2,750
Su AGI es de $68,250 d車lares. Son sus ingresos totales ($71,000) menos sus ajustes totales ($2,750).
D車nde encontrar su AGI
Su AGI est芍 en el Formulario 1040 (sp), Declaraci車n de Impuestos Individuales de los Estados Unidos Sobre los Ingresos Personales, l赤nea 11.
Puede encontrar su AGI del a?o pasado:
- En su cuenta en l赤nea para personas f赤sicas
- En la declaraci車n de impuestos del a?o pasado - solicite una copia
Ingreso bruto ajustado modificado
Su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) es su ingreso bruto ajustado con ciertos ajustes agregados de nuevo.
Cuando necesita su MAGI
Usted utiliza el ingreso bruto ajustado modificado para calcular:
- Algunos cr谷ditos, como el Cr谷dito Tributario por Hijo y Cr谷dito Tributario por Adopci車n
- Deducciones por contribuciones de los planes individuales de ahorro para la jubilaci車n (IRA, por sus siglas en ingles)
- Cantidades que puede excluir de ciertos tipos de ingresos como intereses de bonos de ahorro (exclusi車n de ingresos)
Basado en su MAGI, usted obtiene una cantidad diferente para cada cr谷dito, deducci車n y exclusi車n.
D車nde encontrar su MAGI
Puede encontrar su MAGI general:
- En su cuenta en l赤nea para personas f赤sicas
- En la declaraci車n de impuestos del a?o pasado - solicite una copia
C車mo calcular su MAGI
Usted calcula su MAGI bas芍ndose en la deducci車n o cr谷dito tributario que est芍 tomando.
C芍lculo general de MAGI
Para calcular su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI, por sus siglas en ingl谷s), comience con su AGI y agregue:
- Contribuciones de los planes individuales de ahorro para la jubilaci車n (IRA, por sus siglas en ingles)
- Inter谷s del pr谷stamo estudiantil - Anexo 1 (Formulario 1040) (sp), l赤nea 21
- Ingresos obtenidos en el extranjero y exclusiones de vivienda - Formulario 2555, l赤nea 45
- Deducci車n por vivienda extranjera o exclusi車n de ingresos - Formulario 2555, l赤nea 50
- Inter谷s de bonos de ahorro excluido de sus ingresos - Formulario 8815, l赤nea 14
- Beneficios de adopci車n excluidos de sus ingresos - Formulario 8839, l赤nea 28
Definiciones de MAGI espec赤ficas para cr谷ditos, deducciones e impuestos
Tome su AGI y a?ada:
- Ingreso excluido de residentes de Puerto Rico y Samoa Americana
- Ingresos obtenidos en el extranjero y vivienda excluida de sus ingresos
- Deducci車n por vivienda en el extranjero
MAGI se calcula para estos beneficios educativos de la misma manera:
- Cr谷dito tributario por educaci車n
- Cr谷dito perpetuo por aprendizaje
- Cr谷dito tributario de oportunidad para los estadounidenses
- Cuenta Coverdell de ahorros para la educaci車n
Tome su AGI y a?ada:
- Ingresos obtenidos en el extranjero y vivienda excluida de sus ingresos
- Deducci車n por vivienda en el extranjero
- Ingresos excluidos de residentes de Puerto Rico y Samoa Americana
Beneficios tributarios para la educaci車n, Publicaci車n 970 (en ingl谷s) PDF
Cuenta Coverdell de ahorros para la educaci車n
Tome su AGI y a?ada:
- Deducci車n de intereses de pr谷stamos estudiantiles
- Ingresos obtenidos en el extranjero y vivienda excluida de sus ingresos
- Deducci車n por vivienda en el extranjero
- Exclusiones de ingresos de residentes de Puerto Rico y Samoa Americana
- Beneficios de adopci車n proporcionados por el empleador excluidos de los ingresos
Beneficios tributarios para la educaci車n, Publicaci車n 970 (en ingl谷s) PDF
Tome su AGI y a?ada:
- Ingresos obtenidos en el extranjero
- Intereses exentos de impuestos
- Sus beneficios no tributables del Seguro Social
MAGI para deducciones de IRA tradicionales
Tome su AGI y a?ada:
- Deducci車n de intereses de pr谷stamos estudiantiles
- Inter谷s excluible de bonos de ahorro
- Beneficios de adopci車n proporcionados por el empleador excluidos de los ingresos
- Ingresos obtenidos en el extranjero o vivienda excluida de los ingresos
- Deducci車n por vivienda en el extranjero
Para 2024, usted puede deducir sus contribuciones tradicionales del IRA sujetas a estos l赤mites de ingresos del MAGI si est芍 cubierto por un plan de jubilaci車n en el trabajo:
- $123,001 - $143,000 si presenta su declaraci車n de impuestos como casado conjuntamente o c車nyuge sobreviviente que re迆ne los requisitos para efectos de la declaraci車n
- $77,001 - $87,000 si se presenta como soltero o cabeza de familia para efectos de la declaraci車n
- Menos de $10,000 si se presenta como casado por separado para efectos de la declaraci車n
MAGI para contribuciones de IRA Roth
Tome su AGI y:
- Agregue las deducciones de IRA tradicionales - Anexo 1 (Formulario 1040) (sp), l赤nea 20
- Restar ingresos de convertir un IRA (que no sea un IRA Roth) a un IRA Roth - Formulario 1040 o 1040-SR, l赤nea 4b
- Reste las reinversiones (※rollovers§) de un plan de retiro calificado a una IRA Roth - Formulario 1040 o 1040-SR, l赤nea 5b)
Para 2024, puede contribuir a una IRA Roth si tiene una compensaci車n tributable y MAGI menor que el monto de ingresos anuales de su estado civil para efectos de la declaraci車n de impuestos federales:
- Casado presentando una declaraci車n conjunta - $240,000
- Casado presentando por separado - $10,000
- Todos los dem芍s: $161,000 d車lares
Si su MAGI calculado por Roth es mayor que el monto anual de ingresos de su estado civil para efectos de la declaraci車n de impuestos federales:
Used puede recalcular su AGI para estos otros ingresos y p谷rdidas que dependen de su AGI para las contribuciones de IRA Roth:
- Ingresos de Seguridad Social - Encuentre m芍s en Contribuciones de los planes individuales de ahorro para la jubilaci車n (IRAs), Publicaci車n 590-A (2023) (en ingl谷s)
- P谷rdidas de actividad pasiva
Utilice su MAGI para determinar si debe el impuesto sobre los ingresos netos de inversi車n. Adjunte el Formulario 8960, Impuesto sobre los ingresos netos de inversi車n para personas f赤sicas, caudal hereditario (patrimonio) y fideicomisos (en ingl谷s) a su declaraci車n si su MAGI es mayor que el monto limite aplicable.
Tome su AGI, luego agregue:
- Ingresos obtenidos en el extranjero excluidos de sus ingresos y ajustes por inversiones extranjeras
- Deducciones por ingresos obtenidos en el extranjero
A?adir o restar el ajuste a p谷rdidas o ganancias en la disposici車n de:
- Una corporaci車n extranjera controlada (CFC, por sus siglas en ingl谷s) o un fondo de elecci車n calificado (QEF, por sus siglas en ingl谷s)
- Una participaci車n en una sociedad colectiva nacional o una sociedad an車nima tipo-S que posea una CFC o un QEF