- ?Qui谷n es empleado por cuenta propia?
- ?Cu芍les son mis obligaciones tributarias como empleado por cuenta propia?
- ?C車mo efect迆o mis pagos trimestrales?
- ?C車mo presento mi declaraci車n anual?
- ?Estoy obligado a presentar una declaraci車n informativa?
- Estructuras de negocios
- Deducci車n por uso comercial del hogar
- Negocio entre parejas casadas 每 ?Qu谷 es un negocio conjunto calificado?
- C車mo elegir a un preparador de impuestos
?Qui谷n es empleado por cuenta propia?
Por lo general, usted es un empleado por cuenta propia si alguna de las siguientes situaciones le aplica.
- Usted ejerce un oficio u opera un negocio como empresario por cuenta propia o como un contratista independiente.
- Usted en un miembro de una sociedad colectiva (en ingl谷s) que ejerce un ocupaci車n o negocio (en ingl谷s).
- De lo contrario, usted est芍 en el negocio por usted mismo (incluido un negocio a tiempo parcial (en ingl谷s)) o como un trabajador de la econom赤a compartida).
?Cu芍les son mis obligaciones tributarias como empleado por cuenta propia?
Como empleado por cuenta propia, por lo general usted est芍 en la obligaci車n de presentar una declaraci車n de impuestos sobre el ingreso anual y pagar trimestralmente impuestos estimados.
Las personas que trabajan por cuenta propia por lo general tienen que pagar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia (impuesto SE, por sus siglas en ingl谷s) como tambi谷n el impuesto sobre el ingreso. El impuesto SE es principalmente el impuesto al Seguro Social y Medicare para individuos que trabajan para ellos mismos. Es similar al impuesto retenido del pago de quienes devengan un salario, por concepto de impuestos al Seguro Social y Medicare. En general, en cualquier momento en que se utiliza la expresi車n ※impuesto sobre el trabajo por cuenta propia§, solo se refiere al impuesto al Seguro Social y Medicare y no a cualquier otro tipo de impuesto (como el impuesto sobre el ingreso).
Antes de que usted pueda determinar si est芍 sujeto al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia y al impuesto sobre el ingreso, tiene que calcular el ingreso neto o la p谷rdida neta de su negocio. Usted determina esto cuando le resta a sus ingresos del negocio, los gastos del mismo. Si sus gastos son menores que sus ingresos, la diferencia es la ganancia neta y forma parte de su ingreso en la p芍gina 1 del Formulario 1040 o 1040-SR. Si sus gastos son mayores que sus ingresos, la diferencia es una p谷rdida neta. Usualmente, usted puede deducir del ingreso bruto su p谷rdida en la p芍gina 1 del Formulario 1040 o 1040-SR. Pero en algunas situaciones, su p谷rdida es limitada. Para obtener m芍s informaci車n, consulte la Publicaci車n 334 (SP), Gu赤a tributaria para Peque?os Negocios (Para Individuos que Usan el Anexo C).
Usted tiene que presentar una declaraci車n del impuesto sobre el ingreso si sus ganancias netas provenientes de su trabajo por cuenta propia son de $400 o m芍s. Si sus ganancias netas provenientes de su trabajo por cuenta propia son menos de $400, usted todav赤a tiene que presentar una declaraci車n del impuesto sobre el ingreso si re迆ne cualquiera de los requisitos para declarar seg迆n listados en las Instrucciones para los Formularios 1040 y 1040-SR PDF.
?C車mo efect迆o mis pagos trimestrales?
Como empleado por cuenta propia, el impuesto estimado es un m谷todo utilizado para pagar el Seguro Social, Medicare y el impuesto sobre el ingreso, debido a que no tiene un empleador que le retenga estos impuestos. El Formulario 1040-ES, Impuesto estimado para individuos (en ingl谷s) PDF, contiene una hoja de trabajo que es similar al Formulario 1040 o 1040-SR. Usted necesitar芍 la declaraci車n anual del impuesto sobre el ingreso del a?o anterior para completar el Formulario 1040-ES.
Utilice la hoja de trabajo que se encuentra en el Formulario 1040-ES PDF para determinar si usted est芍 obligado a pagar trimestralmente impuestos estimados.
El Formulario 1040-ES (en ingl谷s) PDF tambi谷n contiene cupones en blanco que puede utilizar cuando env赤e su pago del impuesto estimado por correo. Otras opciones de pago, incluido el pago por tel谷fono y m谷todos en l赤nea, se pueden encontrar en ibet.gov/pagos. Si 谷ste es su primer a?o de empleado por cuenta propia, tendr芍 que estimar la cantidad del ingreso que espera ganar para el a?o. Si calcul車 sus ganancias anuales demasiado altas, simplemente complete otra hoja de trabajo del Formulario 1040-ES para recalcular su impuesto estimado para el pr車ximo trimestre. Si calcul車 sus ganancias anuales demasiado bajas, complete nuevamente otra hoja de trabajo del Formulario 1040-ES para recalcular su impuesto estimado para el pr車ximo trimestre.
Refi谷rase a la p芍gina Impuestos estimados, para obtener m芍s informaci車n. La p芍gina del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, tiene m芍s informaci車n sobre los impuestos al Seguro Social y Medicare.
?C車mo presento mi declaraci車n anual?
Para presentar su declaraci車n de impuestos sobre el ingreso anual, usted tendr芍 que utilizar el Anexo C (Formulario 1040), Ganancias o p谷rdidas de negocios (Due?o 迆nico de un negocio) para declarar sus ingresos o p谷rdidas del negocio que usted oper車 o de una profesi車n que usted ejerci車 como 迆nico due?o o como trabajo de la econom赤a compartida. Las instrucciones para el Anexo C PDF pueden ser de beneficio cuando llene este formulario.
Para declarar su impuesto al Seguro Social y Medicare, usted tiene que presentar el Anexo SE (Formulario 1040 (SP), Impuesto sobre el Trabajo por Cuenta Propia PDF. Utilice el ingreso o p谷rdida seg迆n calculado en el Anexo C para determinar la cantidad del impuesto al Seguro Social y Medicare que usted debi車 haber pagado durante el a?o. Las instrucciones para el Anexo SE PDF podr赤an ser de utilidad para llenar este formulario.
?Estoy obligado a presentar una declaraci車n informativa?
Si usted realiz車 un pago como un peque?o negocio o trabaja por cuenta propia (individuo), lo m芍s probable es que tenga que presentar una declaraci車n informativa (en ingl谷s) al ibet. En algunas situaciones, si usted recibi車 un pago como un peque?o negocio o trabaja por cuenta propia (individuo), es posible que se tenga que presentar una declaraci車n informativa (en ingl谷s) al ibet. Consulte ?Estoy obligado a presentar un Formulario 1099 u otra declaraci車n informativa? (en ingl谷s) para obtener informaci車n adicional.
Estructuras de negocios
Cuando se comienza un negocio, usted tiene que decidir sobre qu谷 tipo de entidad de negocio quiere establecer. Su forma de negocio determina qu谷 tipo de declaraci車n de impuestos usted tendr芍 que presentar. Las formas de negocios m芍s comunes son; empresario por cuenta propia, sociedad colectiva, sociedad an車nima y sociedad an車nima de tipo S. Una compa?赤a de responsabilidad limitada (LLC, por sus siglas en ingl谷s), es una estructura de negocio relativamente nueva, permitida por estatutos estatales. Visite la p芍gina Estructuras de negocios para aprender m芍s sobre cada tipo de entidad y que formularios presentar.
Deducci車n por uso comercial del hogar
Si utiliza parte de su hogar para operar un negocio, usted podr赤a deducir gastos relacionados con el uso comercial de su hogar. La deducci車n por uso comercial del hogar est芍 disponible para aquellos due?os de vivienda o inquilinos y se aplica a todo tipo de vivienda.
Negocio entre parejas casadas - ?Qu谷 es un negocio conjunto calificado?
Negocio entre parejas casadas (en ingl谷s)
Los requisitos del impuesto sobre la n車mina, para empleados que son familiares, var赤an de aquellos que aplican a otros empleados. En esta p芍gina nosotros se?alamos algunos asuntos a considerarse cuando se opera un negocio entre parejas casadas.
Elecci車n para un negocio entre parejas casadas que no es considerado como una sociedad an車nima (en ingl谷s)
Para los a?os tributarios que comenzaron despu谷s del 31 de diciembre del 2006, la Ley Tributaria para la Oportunidad de Empleo y Peque?os Negocios de 2007 (Ley P迆blica 110-28) proporciona que un ※negocio conjunto calificado§, cuyos 迆nicos miembros son parejas casadas presentado una declaraci車n conjunta, pueden elegir no ser tratados como una sociedad colectiva para prop車sitos del impuesto federal.