强烈建议经销商註册以接收國稅局電子新闻訂閱(英文)的更新。選擇“商業電子新闻”並註冊清潔能源汽車行業的電子新闻。
問題 1：我可以下次回來再重新登入國稅局清潔能源稅收抵免線上工具並完成預付款計劃的註冊嗎？ (2024年 9月 10日更新）
答：可以。註册以提交销售时间报告(TOS) 或賣方報告的經銷商，可以隨時再回來繼續完成註冊以參與預付款計劃。他們可以透過點擊帐户中的"銷售時間報告"來完成剩餘的註冊步驟。
問題 2：舊車銷售和新車銷售的經銷商註冊是否各自分開的？ (2023 年 11 月 1 日新增）
答：不是的。註册经销商既可以提交新车的销售时间报告，也可以提交旧车的销售时间报告。请注意，只有在各州、哥伦比亚特区、印第安部落政府或任何阿拉斯加原住民公司註册许可的经销商才能提交旧车的销售时间报告。
問題 3：經銷商如何收到登記註冊的進度通知？ （2024 年 9月10日更新）
答：登记註册的进度更新会在经销商清洁能源帐户内显示出来。帐户成功註册销售时间报告后，您将看到一个绿色的“成功”横幅和一个註册预付款的选项。在经销商和卖家登录页面上，您还将看到完成销售时间报告的链接。
成功註册预付款后，您将看到一个绿色的“成功”横幅，并且您将在经销商註册表上找到分配的经销商註册身份证。提交销售时间报告后，您可以确认预付款註册成功，并且第叁步“转移选择”下的选项可用。如果您未註册预付款，您将无法选择单选按钮“是，将抵免转移给经销商/卖家”。
有关更多详细资讯，请参阅刊物5867 (英文) PDF 。
問題 4：經銷商註冊需要提供哪些資訊？ (2024年 9月 10日更新）
答：經銷商應準備好提供一些常規的公司資訊（如雇主身分識別號碼 (EIN)、企業郵寄地址、電話號碼、電子郵件地址等）建立清潔能源企業帐户，並授權經銷商的个人代表經辦經銷商註冊事宜。公司名稱必須與最近的國稅局通知或國稅局記錄中顯示的名稱一致。註冊預付款的經銷商也須提供州政府營業執照和銀行帐户等資訊。將您的州執照副本、當前銀行信函（日期在六個月內）、當前銀行對賬單和作廢的支票上傳到您的預付款登記處，可能會加快任何審覈過程。
一旦您的预付款登记获得国税局批准，您将需要重新提交您的登记以更改您的银行账户资讯。请参阅以下问题8。
問題 5：經銷商是否需要獲得州政府或其他政府管轄區的許可才能註冊登記？(2024年 9月 10日更新）
答：經銷商必須獲得州政府、哥倫比亞特區、印第安部落政府或阿拉斯加原住民公司的許可，才能為國稅法規 (IRC) 第 25E 条抵免提交销售时间报告和/或註册以收取预付款。未经许可的经销商（卖家）只能註册提交国税法规(IRC) 第 30D 条的销售时间报告。未经许可的经销商（卖家）没有资格註册通过预付款计划接受来自选定买家的抵免转让。
問題 6：為什麼我的經銷商註冊處於等待審查狀態？ (2023 年 11 月 1 日新增）
答：经销商的註册可能由於向国税局提供的资讯未能通过系统验证而等待审查。
問題 7：如果初次註冊未被通過，我是否還有機會再次進行註冊？(2023 年 11 月 1 日新增）
答：可以。经销商可以尝试再次註册。
問題 8：如何修改經銷商的註冊資料？ (2024 年 9月 10 日更新）
答：经销商联络资讯可以随时在註册页面修改（如电话号码或电子邮件地址）。如要修改其他方面的资讯，如银行帐号或经销商州政府营业执照号码，使用者则须使用新资讯重新註册另外一个帐号。请参阅第5867号刊物(英文) PDF 的第 30 頁開始，以瞭解更多說明。
請注意，重新註冊可能需要 15 天或以上才能完成。在此等待期間，您將無法完成銷售時間報告，也無法啓動抵免轉讓。
問題 9：如果在註冊過程中遇到問題，應該聯絡誰？(2024年 10月 22日更新）
答：请使用您的国税局能源抵免线上账户(英文)通过安全资讯联繫国税局。
問題 10：在經銷商註冊表上需要輸入什麼地址?（2024年 9月10日更新）
答：经销商公司邮寄地址必须与国税局记录相符。请查看经销商的线上帐户或国税局最近的通知书，以核对确认国税局档案上记录的名称和公司邮寄地址。
地址必須位於美國的某州或哥倫比亞特區。使用經認可的縮寫，如 "St" 表示街道，"Ave " 表示大道。
如果经销商公司邮寄地址有所变化，授权代表应通知国税局。
問題 11：如何定義 "企業" 一詞？ (2023 年 11 月 1 日新增）
答：有合法资格在任何特定行业进行贸易或商业活动，并创建国税局清洁能源税收抵免线上帐户的组织或实体。
問題 12：許多經銷商有多家分店。是否每家分店都需要註冊？我如何知道哪些實體應該需要註冊？(2025年 3 月12日更新)
答：要註冊成為經銷商，您的企業必須有僱主識別號碼 (EIN)。
如果您有多個經銷商在合夥企業或小型企業股份公司報稅表上申报，則應完成提交聯邦所得稅報稅表的僱主身份識別號碼 (EIN)註册。您只能上传一个註册许可证。您可以上传与合伙公司或小型公司股份公司相关的任何许可证。
如果您有多个经销商在联合报税表上报税，则每个附属经销商应使用每个附属经销商的僱主身份识别号码(EIN) 完成註冊。在合併報稅表中，每個子公司都被視為單獨的聯邦所得稅報稅人，然後合併到一個總報稅表中。
如果某个人被授權為多個實體完成經銷商註冊，則該人可以逐一為每個實體辦理註冊手續。
有关联合报税表的更多详细资讯，请参阅表 1120 (英文) PDF的说明。
問題 13：經銷商是否要透過國稅局清潔能源稅收抵免線上工具 (ibet Energy Credits Online) 提交 2023 年銷售的銷售時間報告？(2024 年9月10 日更新）
答：不需要。稅務手續指南 2022-42 (英文) 第 6.03 節規定，經銷商必須在日曆年結束後 15 天內（即 2024 年 1 月 15 日）上報。國稅局已將截止日期延長至 2024 年 2 月 15 日。因此，對於在 2023 日曆年投入使用的車輛，則必須在 2024 年 2 月 15 日之前已經向國稅局提交了有關符合資格的清潔能源車輛必須的銷售資訊。
关其他资讯，请参阅清洁能源车辆税收抵免销售商或经销商的相关要求。
問題 14：我在嘗試建立清潔能源企業帐户時，為什麼會出現提交錯誤？（2024年 10月22日更新）
答：如果您在创建帐户时遇到错误，请在您的国税局清洁能源税收抵免线上帐户(英文)中通过安全消息发送消息给我们。请在电子邮件中附上屏幕上显示的任何消息的屏幕截图。
問題 15：我們的帐户正處於"人工審核"状态，显示我们的银行帐户资讯无法获得验证。此时我们需要担心吗？(2024年9月10 日更新）
答：无需担心。这仅意味着无法自动验证资讯。如果需要更多资讯来验证银行账户资讯，国税局将与您联繫。
将州执照副本、当前银行信函（日期在六个月内）、当前银行对账单和作废支票上传到您的预付款登记处可能会加快任何审覈过程。
問題 16：我們一共有兩個經銷商都使用同一個僱主識別號碼 (EIN)，但在同一個州分別註冊兩個不同的經銷商編號，系統不允許同時註冊這兩個經銷商，因為他們使用同一個僱主識別號碼 (EIN)。我們該如何處理？(2024年 9月 10日更新)
答：请参阅以上问题12。
問題 17：國稅局是否會提供經銷商必須提供給買方的統一披露表格和買方證明？ (2024 年9月10日更新）
答：不。 请参阅关於全新、二手和合格商用清洁能源车辆抵免的常见问题：主题H中的问题5(英文)，瞭解註册经销商需要向买家提供的资讯以及何时提供。这是通过门户网站勾选方框和电子签名完成的证明的补充。
問題 18：定期報告的定義是什麼？它與車輛歷史報告相同嗎？（2025 年 3 月 12 日更新）
答：定期报告是由合格製造商提交的报告，报告合格製造商认为符合清洁能源车辆抵免条件的车辆识别代码(VIN)。定期報告中還將包含電池容量和證明，以及有資格的製造商認為符合《國稅法規》中規定的適用於此稅收抵免的其他要素。國稅局經審查後會接受或拒絕符合資格的製造商提交的車輛識別代碼。被批准的車輛識別代碼 (VIN) 將被通過國稅局的手動流程添加並列入清潔能源資料庫中, 為了在汽車銷售時進行VIN匹配。
同樣，當註冊經銷商提交銷售時間報告時，清潔能源資料庫也會更新，以反映符合資格的車輛識別代碼 (VIN) 已投入使用併申請了稅收抵免。
定期報告與車輛歷史報告不同。車輛歷史報告是指由國家機動車所有權 資訊系統認可的數據提供商發佈的提供機動車所有權歷史的報告。
定期報告與車輛歷史報告不同。車輛歷史報告是指由國家機動車所有權 資訊系統認可的數據提供商發佈的提供機動車所有權歷史的報告。请注意：经销商不应仅仅依赖车辆歷史报告，而必须获得成功提交的卖家报告，以作為符合资格的标誌。
問題 19：經銷商是否只需向國稅局提供其僱主身份識別號碼 (EIN)，還是也需向買方提供？(2024 年9月10 日更新)
答：經銷商將向買方提供有效的銷售時間報告，供買方在申报所得稅時使用。提供給買方的銷售時間報告是在能源稅收抵免線上帐户中下載產生的。買方在提交聯邦所得稅的報稅表時，將使用該銷售時間報告提交表格8936, 附表 A(英文) PDF。銷售時間報告中將會包含您的經銷商名稱、僱主身份識別號碼 (EIN) 和地址。這是買方唯一需要的經銷商的識別資訊。
問題 20：在哪裡可以找到註冊網站？ (2024 年 1 月 16 日更新）
答：您可以在国税局能源税收抵免在线网站上註册。国税局使用技术提供者 ID.me 提供身份验证和登入服务。如果您有 ID.me 帐户，请使用现有帐户登入。
如果您没有帐户，可透过国税局能源税收抵免在线上的经销商註册连结建立帐户。
問題 21：如果在您提交了稅收抵免優惠申請之后，但車輛買賣沒有成交，您該怎麼辦？是否有流程來糾正已報告的銷售和/或報告撤銷的銷售？ （2024年11月25日更新）
答：如果經銷商由於文書錯誤或取消銷售而希望更新或撤銷銷售時間報告中的某些資訊，則可以在提交銷售時間報告後的48小時內通過国税局能源税收抵免在线網站上的複選框將其作廢。
超過48 小時之后，如果選擇，稅收抵免預付款將支付給註冊經銷商，並且註冊經銷商無法取消銷售報告。有關在48小時作廢期之外代書人錯誤的更新的附加說明即將發布。
对於48小时作废期后的退货和取消，请参阅第5867-B號刊物, 清潔能源車輛退貨和取消用戶指南(英文) PDF。註册经销商将被要求全额偿还收到的任何预付款。
有關確定 48 小時窗口的更多資訊，请参阅以下问题40。
經銷商必須在更新或撤銷銷售報告後 3 個日曆日內通知買方，並向買方提供一份副本。經銷商還必須在國稅局拒絕更新或撤銷報告後 3 個日曆日內通知買方。请参阅稅務手續指南2023-33 (英文) ，第 7.03(4) 節，賣方報告的更新和撤銷。
有关退回或取消的车辆识别代码的后续资格问题，请参阅有關新車、二手车和合格商用清潔能源車輛抵免的常見問題解答：主题 A的问题12（新車）(英文) 或 主题D的问题12（二手车）(英文) 。
問題22：租賃車輛的客戶是否可以享有國稅局能源稅收抵免？(2024 年11月25日更新）
答：租赁车辆可获得《国税法规》第30D 項下的新清潔能源車輛抵免或《國稅法規》第 45W 项下的商业清洁能源车辆抵免。租赁公司（出租人）必须在其联邦所得税的报税表上申请抵免。租赁公司是公司，无法将抵免转让给经销商。承租人本身并不是车主，所以没有资格申请税收抵免。更多资讯，请参阅有關符合資格的商用清潔能源車輛稅收抵免的常見問答：主题 G (英文)。
如果您已提交租赁车辆的销售时间报告，则需要取消销售时间报告。有关更多资讯，请参阅清洁能源车辆退货和取消的常见问题解答：问题6(英文)&苍产蝉辫;。
問題 23：誰應該註冊經銷商？如何添加其他員工？（2024 年 9 月 10 日更新）
答：一名授權个人應爲經銷商註冊一個賬戶，作爲主要用戶或“超級用戶”。註冊後，主要用戶可以批准其他授權員工的訪問權限。主要用戶將指定可以爲每個个人分配哪些角色，二級用戶或其他的主要用戶。與經銷商關聯的賬戶數量不受限制。從 2023 年 12 月開始，主要用戶可以批准其他的授權員工。
作为最佳实践，建议每个帐户至少有两个主要用户，并儘快添加任何其他主要用户。
每位用户都应透过国税局能源税收抵免在线网站上的经销商註册连结建立 ID.me 帐户。新用戶提交申請后，新用戶應通過訪問實體帐户的“管理業務用戶”選項卡通知“超級用戶”或“清潔能源官員”批准該申請。有關更多資訊，请参阅刊第5902號刊物《清潔能源授權許可管理用戶指南》。
問題 24：擁有多個經銷商牌照的經銷商可以在同一個帐户下註冊嗎？（2024年9月 10 日更新）
答：这取决於该地点的税务是如何处理的。请参阅以上问题12。
問題 25：一个人可以註冊多個經銷商嗎？ (2024年 9月 10 日更新）
答：只要獲得授權，一个人可以註冊多個經銷商。目前被授權在這些事務上對經銷商具有法律約束力的經銷商个人代表可以通過國稅局能源抵免在線 (ECO)完成初始註冊。要註冊爲經銷商，您的企業必須擁有僱主身份識別號碼 (EIN)。如果您的企業擁有多個僱主身份識別號碼 (EIN)，请参阅以上問題 12。
問題26：如果有多個經銷商在合併報稅表中被歸類為非申报的單成員有限責任公司實體，每個經銷商都可以註冊以獲得稅收抵免嗎，還是申报實體必須代表所有經銷商註冊？ (2024年 9 月10日更新）
問題 27：我們在一個僱主身份識別號碼 (EIN) 下擁有多個特許經營店，我們是否必須輸入該僱主身份識別號碼 (EIN) 下的所有經銷商？(2024年 9月 10日更新)
答：僱主身份識別號碼 (EIN)，则将有两个註册。有关更多资讯，请参阅以上问题12。
問題 28：我們有兩家經銷商要註冊。其中一家註冊成功，另一家收到了"商業活動代碼錯誤 - 有待審核"。這是什麼意思？（2024年 9月10日更新）
答：要進行註冊，經銷商必須擁有有效的僱主身份識別號碼 (EIN) 和 北美行業分類系統(NAICS) 代碼。 北美行業分類系統(NAICS) 代碼或商業活動代碼必須符合特定的規格。如果輸入的 北美行業分類系統(NAICS) 代碼超出這些參數，註冊將人工審核。如果需要補充提供資訊以澄清或確認存檔的 北美行業分類系統(NAICS) 代碼，國稅局將會與您聯絡。
問題 29：將个人 ID.me 帐户與企業的清潔能源帐户關聯在一起是否有任何的顧慮，例如，如果員工離開公司？ (2024 年 9月 10 日更新）
答：国税局使用 ID.me（一家技术提供商）提供身份验证和登入服务。ID.me将验证登入者的身份，而不是经销商的身份。ID.me 不會將个人的帐户資訊（例如用戶名、密碼或申报資訊）傳回給經銷商。同樣，任何用戶都無法通過清潔能源業務帐户訪問經銷商的聯邦所得稅申报資訊、就業稅申报資訊等。
初始經銷商註冊完成后，應由主要用戶完成註冊。自 2023 年 12 月起，主用戶可批准其他主用戶或次等級用戶。任何主用戶都可以根據需要分配和停用與經銷商相關的其他帐户。
問題 30：新增的其他使用者是否需要 ID.me 帐户？（2024 年 1 月 16 日更新）
答：是的。国税局使用技术供应商 ID.me 提供身份验证和登入服务。每个额外用户应透过国税局能源税收抵免在线網站上的经销商註册连结建立帐户。
問題 31：對於作為合併集團的一部分申报聯邦所得稅的經銷商，應如何處理？(2024年9月10日更新）
答：请参阅以上问题12。
問題 32：車輛售出后提交銷售時間報告的截止日期是什麼時候？（2025 年 3月31日更新）
答：對於2023 年曆年之內的車輛銷售，请参阅以上问题13。
對於 2024 年日曆年及以後的車輛銷售，銷售商必須在銷售後 3 天內透過国税局能源税收抵免在线網站提交報告。更多詳情请参阅稅務手續指南 2022-42 (英文) 和稅務手續指南 2023-33 (英文)。
稅收抵免優惠經銷商現在可以針對從銷售日起 3 個日曆日以上的交易提交更正的銷售時間報告。對於此類交易, 經銷商應預計在國稅局完成審核並同意隨銷售提交的證明之后，提供销售时间报告（卖方报告）。我们鼓励您及时提交任何此类销售时间报告，因為它们通常需要额外的时间来处理。请注意：经销商必须在销售日之前或当天成功地註册销售时间报告和预付款（如适用），以便提交销售时间报告。请参阅下面的问題 37 和有關新車、二手车和合格的商用清潔能源車輛稅收抵免的常見問題：主题 I 問題 1 (英文)&苍产蝉辫;。
如买家选择转让税收抵免优惠，将由经销商授权代理人签署的以下文件作為车辆记录的一部分：
- 买家的所需认证的副本，
- 买家选择转让抵免优惠的副本，以及
- 向买家提供有关调整后总收入（AGI）限额的资讯副本。
問題 33：在国税局能源税收抵免在线（ECO）網站上註冊的實體是否可以是聯邦稅務忽略不計的實體。我們希望能夠註冊獨立的單一成員有限責任公司，因為它們本身是經銷商，在實際操作上更有效。而且，作為稅務實體的控股公司本身並不是經銷商。 (2024 年 9月 10日更新）
答：要註冊為經銷商，您的企業必須具有僱主身分識別識碼 (EIN)，並且要有申报聯邦所得稅的需求。
由於單一成員有限責任公司作為忽略不計的稅務實體並沒有聯邦所得稅的申报需求，經銷商註冊須以控股公司的名義提交。但是，單一成員有限責任公司的个人代表可以建立獨立的帐户，以控股公司的名義提交銷售時間報告。
每位用户都应透过国税局能源税收抵免在线網站上的经销商註册连结建立帐户。
問題 34：我經營獨資企業。該如何註冊成為經銷商？ (2024 年 9月 10 日更新）
答：首先，如果您還沒有僱主身份識別號碼 (EIN)，您需要申請並被分配一個新的僱主身份識別號碼 (EIN) (英文) 。 分配新的僱主身份識別號碼 (EIN)后，請等待 10 到 14 天再嘗試經銷商註冊。然後，您可以透過您的企業線上帐户 (BOLA) 来创建清洁能源账户。
- 登入或建立个人 ID.me 帐户。
- 點擊"清潔能源和製造業稅收抵免" 下方的"開始授權"。
- 依照提示建立帐户。
请参阅第 5867 號刊物, 《清潔能源汽車經銷商和銷售商能源稅收抵免線上註冊使用者指南》(英文) PDF，從第 5 頁開始的分步說明。
注意：註册名称必须是独资经营者的名称，而不是以某某名称营业。名称必须与国税局记录相符，独资经营者的姓名应採用姓氏在前、名字在后的格式。
問題 35：身為經銷商，我是否必須參加清潔能源車輛計劃？ (2024 年 4 月 26 日更新）
答：不需要。參與清潔能源汽車計劃是自願的。但是，從 2024 年開始，只有透過能源稅收抵免在線 (ECO) 工具報告的銷售才符合資格申請清潔能源車輛稅收抵免。對於未透過能源稅收抵免在線 (ECO) 工具報告的清潔能源車輛銷售，買方不能申請稅收抵免。 此外，為了讓買方可以選擇將清潔能源汽車稅收抵免款項轉讓給經銷商，經銷商必須透過能源稅收抵免在線入口網站上成功完成預付款計劃的註冊。
問題36：我在提交銷售時間報告時標記了買方選擇稅收抵免不進行轉讓。我是否可以之后將銷售時間報告修改成買方選擇將稅收抵免轉讓給經銷商？ (2024 年11月25日更新)
答：不可以。買方必須在銷售前或銷售當天對稅收抵免款項轉讓做出選擇。轉讓選擇一旦做出後將無法進行修改。另请参阅"有關新購、二手和符合資格商用清潔能源車輛稅收抵免的常見問題：主题 H，問題 13" (英文)。
如果您认為买家是否及时选择转移抵免存在情有可原的情况，请登录国税局能源税收抵免在线(ECO)(英文)並向國稅局發送安全消息。请参阅清潔能源車輛退貨和取消的常見問題：問題 16(英文) 。
問題37：如果我在提交"清潔能源車輛"賣方報告時未被批准收取預付款，我是否可以在以後修改賣方報告，以表明買方選擇轉讓抵免？ （2024 年9月10 日更新）
答：買方只能選擇在銷售前或銷售當天將清潔能源車輛抵免轉讓給在當時已透過能源稅收抵免在線 (ECO) 入口網站成功註冊預付款計劃的銷售經銷商。成功註冊預付款計劃不可追溯轉讓選擇為最終選擇。另请参阅 "有關新購、二手和符合資格商用清潔能源車輛稅收抵免的常見問題：主题 H，问题13" (英文)。
問題38：在提交銷售時間報告時，我標記了買方選擇稅收抵免不進行轉讓。買方還能申請清潔能源車輛稅收抵免嗎？ （ 2024 年9月 10日更新）
答：收到成功提交的销售时间报告且符合资格的买方在车辆销售时选择不进行转让抵免，可选择使用表格8936 (英文) 和表格 8936, 附表 A(英文) PDF在其联邦纳税报税表中申请清洁能源车辆税收抵免额。
問題39：銷售時間報告是法律文件嗎？ (2024 年 4 月 5 日新增）
答：销售时间报告是一份法律文件。经销商透过"复选框"方法证明报告的真实性和正确性。如有出现偽证的情况将受到相应的处罚。
问题40：我在東部標準時間上午 9：00 輸入了一份銷售時間報告。爲什麼提交時間顯示爲下午 2：00？ （2024 年 5 月 20 日更新）
答：能源税收抵免在线（ECO） 門戶網站按格林尼治標準時間 （GMT） 運行，比東部標準時間早五個小時，或比東部夏令時間早四個小時，具體取決於一年中的時間。能源抵免在線 (ECO) 唯一反映的時間是格林尼治標準時間。您必須將格林尼治標準時間轉換爲當地時間。在確定您的 48 小時無效期時請注意，請確保您將提交時間從格林尼治標準時間轉換爲您所在的時區，以便確定正確的 48 小時無效期結束時間。
問題41：我的銷售時間報告正在審核中。我該怎麽辦？我可以在報告審核期間將其作廢嗎？（2024 年 9月 10日更新）
答：您唯一可以采取的行動是按要求提交證明文件。如果需要額外資訊，國稅局代表將與您聯系。定期查看您的 「已提交的銷售時間報告 」頁面，了解報告的最新狀態。在報告審核期間，您將無法取消報告。