IR-2024-311SP, 19 de diciembre de 2024
WASHINGTON 〞 Con la temporada de presentaci車n de impuestos de 2025 acerc芍ndose r芍pidamente, el Servicio de Impuestos Internos alent車 a los contribuyentes a tomar medidas clave ahora para prepararse para presentar sus declaraciones de impuestos federales de 2024 el pr車ximo a?o.
El ibet contin迆a mejorando los servicios para los contribuyentes para ayudarlos a prepararse para la temporada de impuestos con m芍s herramientas y opciones digitales disponibles. El ibet alienta a los contribuyentes a registrarse ahora para obtener una cuenta en l赤nea del ibet para facilitar la temporada de impuestos y ayudar a proteger su informaci車n tributaria.
Hay una serie de cosas que los contribuyentes pueden hacer para prepararse a medida que se acerca el final de 2024 y el inicio de la temporada de impuestos de 2025.
La p芍gina Prep芍rese para declarar sus impuestos del ibet en ibet.gov ofrece consejos pr芍cticos y recursos para ayudar a los contribuyentes a prepararse. Destaca actualizaciones clave y pasos importantes que los contribuyentes deben considerar para facilitar la presentaci車n de impuestos en 2025.
Este recordatorio es parte de una serie dise?ada para ayudar a los contribuyentes a ※prepararse§ para la pr車xima temporada de presentaci車n de declaraciones. Tomar medidas ahora puede reducir el estr谷s y garantizar un proceso de presentaci車n m芍s sencillo el pr車ximo a?o.
Haga m芍s con una cuenta en l赤nea del ibet
Las personas pueden crear o acceder a su cuenta en l赤nea del ibet en Cuenta en l赤nea para individuos. Con una cuenta en l赤nea del ibet, pueden:
- Ver detalles clave de su declaraci車n de impuestos m芍s reciente, como el ingreso bruto ajustado.
- Solicitar un PIN de protecci車n de identidad.
- Obtener transcripciones de cuentas para incluir registros de salarios e ingresos.
- Firmar formularios de impuestos como poderes notariales o autorizaciones de informaci車n tributaria.
- Ver y editar preferencias de idioma y medios alternativos.
- Recibir y ver m芍s de 200 avisos electr車nicos del ibet.
- Ver, realizar y cancelar pagos.
- Establecer o cambiar planes de pago y consultar su saldo.
Obtenga un n迆mero de identificaci車n personal de protecci車n de identidad (IP PIN)
Un IP PIN es un n迆mero de seis d赤gitos que impide que otra persona presente una declaraci車n de impuestos federales con el n迆mero de Seguro Social o el n迆mero de identificaci車n tributaria individual de una persona. Es una herramienta vital para garantizar la seguridad de la informaci車n personal y financiera de los contribuyentes.
Como novedad para la temporada de presentaci車n de impuestos de 2025, el ibet aceptar芍 los formularios 1040, 1040-NR y 1040-SS incluso si ya se ha declarado a un dependiente en una declaraci車n presentada anteriormente, siempre que el contribuyente principal en la segunda declaraci車n incluya un IP PIN v芍lido. Este cambio reducir芍 el tiempo que tarda la agencia en recibir la declaraci車n de impuestos y acelerar芍 la emisi車n de reembolsos de impuestos para aquellos con declaraciones de dependientes duplicadas.
La mejor manera de registrarse para obtener un IP PIN es a trav谷s de la cuenta en l赤nea del ibet. Si una persona no puede crear una cuenta en l赤nea, existen m谷todos alternativos disponibles, como la autenticaci車n en persona en un Centro de asistencia al contribuyente. Hay m芍s informaci車n disponible acerca de c車mo registrarse en Obtenga un PIN de protecci車n de identidad (IP PIN).
Fecha l赤mite para el 迆ltimo pago trimestral estimado de 2024 es el 15 de enero de 2025
Los contribuyentes con ingresos no salariales (como compensaci車n por desempleo, ingresos por cuenta propia, pagos de anualidades o ganancias por activos digitales) pueden tener que realizar pagos de impuestos estimados o adicionales. El Estimador de retenci車n de impuestos en ibet.gov puede ayudar a los asalariados a determinar si necesitan realizar un pago adicional para evitar una factura de impuestos inesperada al presentar su declaraci車n.
Cambios en los informes 1099-K
Los contribuyentes que recibieron m芍s de $5,000 en pagos por bienes y servicios a trav谷s de un mercado en l赤nea o una aplicaci車n de pago en 2024 deben esperar recibir un Formulario 1099-K (en ingl谷s) PDF en enero de 2025. Tambi谷n se enviar芍 una copia de este formulario al ibet.
Aunque el ibet est芍 adoptando un enfoque gradual (en ingl谷s) para la implementaci車n del umbral de declaraci車n del Formulario 1099-K, no ha habido cambios en la tributaci車n de los ingresos. Todos los ingresos, incluidos los ingresos provenientes de trabajo a tiempo parcial, trabajos secundarios o la venta de bienes y servicios, est芍n sujetos a impuestos. Los contribuyentes deben declarar todos los ingresos en su declaraci車n de impuestos a menos que est谷n excluidos por ley, ya sea que reciban un Formulario 1099-K o no. La ley no permite que los contribuyentes eviten los impuestos sobre los ingresos obtenidos solo porque no recibieron un formulario que declara los pagos recibidos.
Es importante que los contribuyentes comprendan por qu谷 recibieron un Formulario 1099-K y c車mo usarlo junto con sus otros registros para calcular y declarar la cantidad correcta de ingresos en su declaraci車n de impuestos. Tambi谷n es importante que los contribuyentes sepan qu谷 hacer si recibieron un Formulario 1099-K pero no deber赤an haberlo recibido. En cualquier situaci車n, es fundamental llevar un buen registro para que la presentaci車n de impuestos sea m芍s sencilla.
Prep芍rese para incluir los activos digitales en los impuestos en 2025
Al igual que en a?os anteriores, los contribuyentes deben informar todos los ingresos relacionados con activos digitales cuando presenten su declaraci車n de impuestos federales 2024. Un activo digital es una propiedad que se almacena electr車nicamente y se puede comprar, vender, poseer, transferir o comercializar. Algunos ejemplos son las monedas virtuales convertibles y las criptomonedas, las monedas estables y los tokens no fungibles (NFT).
Si un contribuyente tuvo transacciones de activos digitales el a?o pasado, debe asegurarse de mantener registros que prueben su compra, recepci車n, venta, intercambio o cualquier otra disposici車n de los activos digitales y que incluya el valor justo de mercado, medido en d車lares estadounidenses, de todos los activos digitales recibidos como ingreso o como pago en el curso ordinario de una operaci車n o negocio.
Al presentar las declaraciones de impuestos federales de 2024, se les pedir芍 a los contribuyentes que respondan ※S赤§ o ※No§ a la siguiente pregunta:
At any time during the tax year, did you:
(a) receive (as a reward, award or payment for property or services); or
(b) sell, exchange or otherwise dispose of a digital asset (or a financial interest in a digital asset)?
(En alg迆n momento durante el a?o tributario, usted:
(a) recibi車 (como recompensa, premio o pago por bienes o servicios); o
(b) vendi車, intercambi車 o dispuso de otro modo de un activo digital (o de un inter谷s financiero en un activo digital)?)
Los contribuyentes deben estar preparados para responder la pregunta revisando la p芍gina de inicio de activos digitales y preguntas frecuentes disponibles en ibet.gov. Adem芍s de marcar la casilla "S赤", los contribuyentes deben declarar todos los ingresos relacionados con sus transacciones de activos digitales. En la p芍gina de inicio de activos digitales tambi谷n se puede encontrar informaci車n acerca de c車mo declarar las transacciones de activos digitales, incluido el c芍lculo de la ganancia o p谷rdida de capital, la determinaci車n de la base y la declaraci車n de los ingresos en el formulario correcto.
Comprenda los plazos de reembolso y c車mo evitar retrasos
Varios factores pueden influir en el momento en que se recibe un reembolso despu谷s de que el ibet recibe una declaraci車n de impuestos. Si bien el ibet emite la mayor赤a de los reembolsos en menos de 21 d赤as, se recomienda a los contribuyentes que no dependan de recibir un reembolso de impuestos federales de 2024 en una fecha espec赤fica para compras importantes o pagos de facturas. Algunas declaraciones pueden requerir una revisi車n adicional y demorar m芍s tiempo en procesarse si hay posibles errores, informaci車n faltante o indicios de robo de identidad o fraude.
Adem芍s, seg迆n la Ley PATH, el ibet no puede emitir reembolsos por declaraciones de impuestos que reclamen el Cr谷dito tributario por ingresos del trabajo (EITC, por sus siglas en ingl谷s) o el Cr谷dito tributario adicional por hijos (ACTC, por sus siglas en ingl谷s) antes de mediados de febrero. El ibet debe retener el reembolso completo, no solo la parte asociada con estos cr谷ditos, hasta que se complete la revisi車n.
Re迆na y organice los documentos tributarios del a?o 2024
Para facilitar la presentaci車n de impuestos, los contribuyentes deben establecer un sistema eficaz de registro de datos, ya sea electr車nico o en papel, para organizar todos los documentos importantes en un solo lugar. Esto incluye los formularios de ingresos de fin de a?o, como los formularios W-2 de los empleadores, los formularios 1099 de los bancos u otros pagadores, los formularios 1099-K de las redes de pago de terceros, los formularios 1099-NEC para la remuneraci車n de personas que no son empleados, los formularios 1099-MISC para ingresos varios, los formularios 1099-INT para los ingresos por intereses y los registros de todas las transacciones de activos digitales.
Tener toda la documentaci車n necesaria garantiza que los contribuyentes puedan presentar una declaraci車n precisa y reduce la probabilidad de demoras en el procesamiento o problemas con los reembolsos.
Use el dep車sito directo para un reembolso m芍s r芍pido
Presentar la declaraci車n electr車nicamente y seleccionar el dep車sito directo sigue siendo la forma m芍s r芍pida y segura para que los contribuyentes reciban sus reembolsos de impuestos de 2024. El dep車sito directo garantiza un acceso m芍s r芍pido a los reembolsos en comparaci車n con recibir un cheque en papel.
Para quienes no tienen una cuenta bancaria, hay recursos disponibles para ayudar. Las personas pueden aprender c車mo abrir una cuenta en un o usar la herramienta nacional . Los veteranos pueden explorar el para obtener servicios financieros en los bancos participantes.
Los reembolsos de impuestos tambi谷n se pueden depositar en tarjetas de d谷bito prepagadas o a trav谷s de aplicaciones de pago m車vil, siempre que tengan n迆meros de cuenta y de ruta. Los contribuyentes deben confirmar con el proveedor de la aplicaci車n m車vil o la instituci車n financiera qu谷 n迆meros usar al completar su declaraci車n de impuestos.
Opciones de presentaci車n gratuitas
El setenta por ciento de los contribuyentes pueden usar software tributario gratuito de marca para preparar y presentar su declaraci車n de impuestos federales de manera electr車nica mediante Free File del ibet. Todos los contribuyentes, independientemente de su nivel de ingresos, tambi谷n pueden usar los formularios interactivos de Free File del ibet.
Los contribuyentes que viven en estados participantes con declaraciones de impuestos relativamente simples pueden usar el y presentar su declaraci車n de impuestos en l赤nea directamente ante el ibet. El programa Direct File es otra opci車n para que los contribuyentes presenten sus impuestos. Los contribuyentes pueden ver si son .
Los adultos mayores, los miembros de las fuerzas armadas y muchos otros contribuyentes, dependiendo de sus ingresos, tambi谷n pueden calificar para la preparaci車n gratuita de la declaraci車n de impuestos y la presentaci車n electr車nica por parte de voluntarios capacitados por el ibet a trav谷s de los programas de Ayuda Voluntaria a los Contribuyentes del Impuesto sobre el Ingreso (VITA, por sus siglas en ingl谷s) y el Programa de Asesoramiento Tributario para los Ancianos (TCE, por sus siglas en ingl谷s).